发布时间： 2013-11-04 来源：百望
每月1-15号前需要申报：（工业企业为例）
1、季度所得税申报（打印存档即可，不用上交，年终汇算）
2、财务会计报表申报（打印存档即可，不用上交）
3、印花税申报；
4、堤围税申报；
5、城建税申报；
6、教育费附加申报；
7、地方教育费附加申报；
8、个税申报
9、增值税申报
10、生产企业出口货物免抵退申报
下面附上申报操作流程（以深圳市宝安区观澜镇为例）：
「1」季度所得税申报（登陆国税网即可申报）
按季度预缴申报，4月15号前，税款所属期间：1月1日-3月31日；7月15日前，税款所属期间：4月1日-6月30日；以此类推，次年5月前，汇算清缴，多退少补。
登陆深圳国税网，进入报税区，填写企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）
填表说明：（按每月15号前，财务会计报表申报的一般企业利润表填列，月初先报了财务会计报表，再报季度所得税）
本期金额（以4月预缴申报为例）
1、营业收入=（所属时期1-1至1-31的一般企业利润表的营业收入本月金额）+（所属时期2-1至2-29的一般企业利润表的营业收入本月金额）+（所属时期3-1至3-31的一般企业利润表的营业收入本月金额）
2、营业成本同上
3、利润总额同上
4、应纳税所得额=实际利润额*25%
5、减免所得税额，看国税具体规定，有些外商企业是有减免额的。
6、如果上季度有亏损的，即实际利润额为负数，在本季度申报时，要在第8行的“弥补以前年度亏损”处填入上季度亏损金额，扣除该金额后的，为本季度利润总额。
累计金额（每个季度的本期金额累计数）
本季度所得税=本年累计利润总额*25%-本年实际已缴所得额：注：如果本期利润总额为负数，则本季度不用预缴所得税，正数按应纳税所得额缴纳，一般预缴的时候，少交点，到年终再交，退税不容易，没交够的年终补税。
确认数据无误后，点击保存，点击正式申报，打印出季度所得税报表，归档，年终汇算清缴才要交报表。）
银行扣款缴纳预缴所得税的时候，要先计提，
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
银行扣款，
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款´
