江西捣毁14个假发票印制窝点

　　2010年1月，根据公安部部署，江西省公安厅在全省开展了打击整治发票犯罪专项行动，在省内掀起一阵打击整治发票犯罪行动的高潮。截至5月5日，全省公安机关共抓获发票犯罪嫌疑人154名，打掉发票犯罪团伙29个，共缴获各类发票843万余份，最高可开金额达到近百亿，为国家挽回巨额税款损失。
　　近年来，非法制售假发票的作案手段不断翻新，产、运、供、销分工细化，销售方式从街头叫卖、张贴小广告发展到手机、互联网、传真群发信息兜售，给警方打击带来很大难度。针对新形势下的发票犯罪行为，江西公安机关采取了哪些措施对发票犯罪行为进行有效打击？近日，记者走进江西省公安厅经侦总队财税犯罪侦查指导科采访。
　　制假发票窝点被端46.5万张假发票被缴
　　“涌山沿沟煤矿工程处一间房里，经常会发出机器运作的声响，三天两头就有人骑着三轮车将一捆捆发票运送出去。”4月25日，景德镇市公安局乐涌分局接到群众举报称，在乐平涌山沿沟煤矿工程处一处房间内正在印制假发票，其中石某、程某某等人参与伪造、制造假发票。接到举报后，乐涌分局随即向景德镇市公安局经侦支队通报线索。当晚，景德镇市公安局经侦支队与沿沟派出所一同到制造假发票窝点秘密侦查。
　　经侦查发现，该窝点当晚没有制造假发票迹象。为了一举捣毁该制假发票窝点，景德镇市公安局经侦支队、景德镇市公安局乐涌分局、沿沟派出所的民警们连续三天两夜秘密侦查和蹲守，终于在4月27日凌晨，当场抓获正准备转移印制工具的犯罪嫌疑人程某某等6人，当场扣押假发票成品、半成品共46.5万余张。经警方顺藤摸瓜追查，一举捣毁毁制假窝点一处、贮藏窝点二处，同时扣押了发票铝模板、印刷机、切纸机等一批制假设备。
　　据悉，自2010年以来，江西警方针对发票犯罪行为开展了打击整治专项行动，此案是今年江西公安经侦部门在深入打击整治发票犯罪专项行动的战果之一。
　　警税联手打击发票犯罪
　　“从历年来我省打掉的发票犯罪团伙看，假发票从印制到一级、二级多级批发商，直到零售，往往呈树形发展。犯罪团伙制假、贩假犯罪的网络化特征非常明显，团伙间从联系"票源"，到批发、零售，相互联系紧密，并有严密的组织分工，犯罪网络遍布各地，加上涉及的发票种类齐全，仿真程度高，严重扰乱了发票管理秩序。”江西省公安厅经侦总队财税犯罪侦查指导科科长黄怡表示。
　　近年来，在江西一些城市的车站、大型商场等人流集中区域，经常可以看现散发销售假发票非法广告的人员，甚至互联网、手机短信等公众媒体上也充斥着向企业和个人推销假发票的信息，社会影响极其恶劣。这种售假方法公开化、作案手法隐蔽化的犯罪行为，很大程度上增加了警方的打击难度。
　　“制售假发票技术要求不高，但利润空间却很大，这也正是不法分子铤而走险的原因，因此江西公安机关打击发票犯罪是一项长期的任务。”黄怡向记者介绍。针对江西发票犯罪的现状，从2009年开始，江西省公安厅经侦总队便开始打击整治发票犯罪行为，如今已逐步建立了打击假发票犯罪工作长效机制，积极与税务部门协同作战，定期召开会议，实现信息交流和共享，及时掌握涉税犯罪的动态，促进打击假发票工作的日常化。
　　自从专项行动开展后，江西省公安厅联合省国税局、省地税局，召开了全省公安机关深入打击整治发票犯罪专项行动部署会议，明确提出要“破大案，端窝点，抓逃犯，缴发票，抓大不放小”的目标。行动中，江西警方与工商、税务部门联合行动近20次，共出动警力4000余人，对旅馆、餐饮、娱乐场所等重点行业进行突击检查、整治，同时还突击检查了8万余户纳税人的发票使用情况，收缴各类违规发票上万份、各种收据30多款。
　　多地联动打掉制售团伙全警捆绑作战破大案
　　2010年7月，赣州石城县公安局经侦大队会同石城县税务部门对高速路工程建设纳税情况进行清理检查时，发现该县石吉高速中A1标段工程部有22张假发票，其中12张劳务发票、10张钢材发票，票面金额达1518万元。经查，这些发票都是施工单位萍乡市路桥建设有限公司职员李某负责开具的。警方追查发现，李某是通过一个自称“柯某某”的人从南昌购买的，李某支付购买假发票价款为票面额的2%至4‰。对此，石城县经侦大队立即向赣州市公安局经侦支队进行汇报。赣州市公安局高度重视，决定由赣州市公安局经侦支队牵头，并抽调石城、龙南精干警力组成专案组对此案进行侦办。
　　经过近两个月的潜心经营，专案组锁定犯罪嫌疑人系一绰号叫“喔佬”的男子黄某和柯某某、柯某，并查明柯某某即为李某购买假发票的中间人。2010年9月27日，南昌与石城警方为将这个团伙一网打尽，决定办案侦查员兵分两路，一组负责抓捕黄某某，另一组负责抓捕“两柯”。
　　2010年9月28日深夜，办案民警赶到南昌青云谱区迎宾大道黄某某住所，蹲守至29日凌晨2时黄某某回家时将其擒获，查获8张假发票。当日8时，民警在黄的手机中获得另两处房东的联系信息，据此在朝阳洲中路的一处租房内，缴获可伪造的“南昌市服务业定额发票”、“湖北省货物销售发票”等20余类发票4.19万份，税务机关、销售企业印章95枚，犯罪嫌疑人自制的一批发票模板，以及制机打版发票的1台电脑。次日18时，另一抓捕组转战南昌、丰城等地，最后从新建县将柯某某、柯某抓获。
　　“当前，江西打击发票犯罪工作已经由经侦部门一家的行动，上升为全警集体参与、共同作战的集中行动。”黄怡介绍说。目前，江西省公安厅已经成立了“打击整治发票犯罪行动领导小组”，经侦、治安、网安、督察等警种设立联合办公室，各参战警种设立“一盘棋”的思想，形成围剿发票犯罪的整体工作格局。各设区市公安局也成立了相应机构，深入发票犯罪重点地区和薄弱地区，实施捆绑作战。
　　为了调动社会公众参与抵制假发票的积极性，在全社会逐步形成良好的执法环境和社会氛围，全省各级公安机关结合实际，分别向群众公布多种举报途径，并开设互联网举报信箱，加大了对举报人员的奖励力度，对群众举报的涉税案件线索，力争在第一时间内调取相关证据资料，不给涉案的犯罪嫌疑人以喘息的机会。
　　开展街面整治集中行动打击整治“买方”市场
　　“制售假发票行为之所以屡禁不止，还有一个关键的因素，就是买方市场庞大。无论假发票经过多少次倒卖，最终产生扰乱国家的税收秩序的后果是体现在购买、使用环节，所以在打击制售假发票团伙、清剿窝点的同时，还需要针对买方市场进行有力的打击和整治。”
　　2010年3月1日，宜春市公安局经侦支队经缜密侦查，一举破获了宜春“一品轩”（连锁）沙锅店大量使用假发票案件。由此带破了南昌某餐饮管理有限公司及下属的南昌、新余、赣州、抚州、景德镇、宜春等6家“一品轩”分店长期大量购买、使用假发票进行偷税的窝案，并缴获南昌市百元定额假发票4.3万余份。
　　经查，该餐饮管理有限公司是一家民营企业，该公司以入股分红的形式在南昌、新余、赣州、抚州、景德镇、宜春等地共设立6家“一品轩”（连锁）沙锅店，采取财务统一做账、人员统一调配的方式进行管理。
　　为了获取更大利润，2008年5月以来，该公司法人、董事长徐某与总经理杨某从社会上贩卖假发票的人员手中以每本假发票30至70元不等的价格陆续购买大量的南昌市定额假发票。然后分发到下边各分店使用，该公司在使用假发票时制定了一套隐蔽的方法。如：要求各分店在假发票使用时尽量与当地的真发票混合使用，顾客对南昌市定额发票有异议时，就以是连锁店统一使用发票为由搪塞；假发票使用完毕后要将存根联销毁，不能存放在店内；各分店假发票使用完后，以发电子档的方式向公司申领，公司财务部以快递和物流的方式将假发票送到各分店；日常经营中，假发票要放在各分店店长和收银员身上，不准放在工作区域内等。以此达到逃避打击，偷逃税款的目的。
　　在专项行动期间，针对人流密集的公众场所贩卖、兜售假发票活动的情况，江西公安机关还专门组织了一次打击整治发票犯罪的街面整治集中行动。对贩卖、兜售假发票活动猖獗的广场、车站码头、农贸市场、大型超市、停车场、交通要道等人流密集场所进行集中清理整顿，严厉查处倒卖、兜售发票和散布发票违法信息等行为，并重点整治发票违法犯罪活动集中的建筑安装、商业零售、保险、餐饮、服务等行业，捣毁一批出售假发票的犯罪窝点和销售发票犯罪网络，使发票违法犯罪得到了有效遏制。
　　捣毁14个假发票印制窝点
　　通过这一系列有力措施，从2010年1月至2011年5月5日，江西公安机关共缴获各类假发票843万余份，破发票犯罪案件80起，捣毁大型发票印制窝点4个，捣毁小型发票印制窝点10个，捣毁发票储藏窝点65个，摧毁发票违法信息窝点2个。抓获发票犯罪嫌疑人154名，打掉发票犯罪团伙29个，100%抓获公安部督捕的行动前网上逃犯，拦截、封堵、监测发票制售违法信息125万余条，删除各类互联网发票违法信息4422条，关闭非法网站14家、网站栏目33个，向行政执法部门移送案件线索共计3400余条。
　　据了解，江西公安机关在此期间缴获的各类发票，最高可开金额达到近百亿，为国家挽回了巨额税款损失。其中，4个设有印刷机、晒版机等机械设备的大型发票印制窝点的捣毁，实现了全省捣毁大型发票窝点零的突破。
　　记者了解到，今年5月1日《中华人民共和国刑法修正案（八）》正式施行，将虚开普通发票和明知是伪造发票而持有的行为，都列入刑事处罚范围。对此，黄怡表示，在发票犯罪案件进入到司法程序后，因为相关法律依据不够充分，对从事发票犯罪的不法分子震慑力度有限。刑法修正案（八）的出台施行后，公安机关在打击虚开普通发票和明知是伪造发票而持有的行为时将有法可依，相信这对今后公安机关，尤其是经侦部门的司法实践过程有很大帮助，对一些从事发票犯罪行为抱有侥幸心理的人员，将起到有力的震慑作用。